税金は、州、管轄区域、または評議会に、その収入に貢献するために義務的な方法で提供される金額であり、州はその機能を実行するのに十分です。徴税は、道路、港、空港の建設、公衆衛生サービスの提供、教育、防衛、失業のための社会的保護システム、利益などのサービスに支払うための資金を調達し、リソースを取得する州の方法です。障害や労働災害などのために。
税金とは
目次
税金は最も重要な税金であり、それを通じて公的収入のほとんどが得られます。それらを使用して、国はその行動を実行するために必要なリソースを取得します。課されるものの例は、特定の国の国家領域で実行される管理、インフラストラクチャ、またはサービスの提供を指します。課せられた評議会が強制的に実行され、柔軟性がない国では。
その主な特徴は次のとおりです。エンティティまたは政府によって規定された各金額は必須です。それらは特定の国の法律で確立されなければなりません。それは比例的かつ公平でなければなりません。これらの税金は公費をカバーするように運命づけられなければなりません、このようにしてそれは税金が何であるかを明らかにし始めます。
さまざまなタイプがありますが、それらの主な分類は直接的および間接的です。直接税とは、自然人や法定人が資産や経済的収入から収入を得るために適用されるもので、その中には所得税があります。次に、間接的なものは、消費可能なオブジェクト、または使用されるサービスに適用されるものです。このタイプの税の例は、付加価値税です。
一方、革命税もあります。これは、テロリストグループが死の脅威にさらされているビジネスマンや裕福な人に要求する金額です。コミュニティが国の資産を管理する課された評議会もあります。
税金の役割は何ですか
これらは通常、特定の値、課税基準、税率、またはアリコートに対するパーセンテージ、主に税率に基づいて計算され、次のように分類されます。
- プログレッシブ税：利益または収入が高いほど、ベースでの義務の割合が高くなります。
- 回帰税：利益または収入が高いほど、課税ベースの合計で支払わなければならない義務の割合は低くなります。
- 比例税または定額税：パーセンテージが課税基準または納税の対象となる個人の収入に依存しない場合。
プログレッシブ税 は、収入の割合が低いため、低所得者の負担を軽減します。プログレッシブ税またはリグレッシブ税は、低所得者にとってより有利または不利な影響を与える可能性のある関税として分類される場合があります。
税の回帰性または進行に関する議論は、「公平性」の税の原則にリンクされており、これは「税の能力」または貢献の原則を指します。たとえば、アルゼンチン国家の憲法（第16条）には、「平等は税金と公費の基礎である」と書かれており、教義は「平等な努力」または「平等間の平等」と理解しています。したがって、税の水平および垂直の公平性の概念が浮かび上がります。
水平的公平性は、同等の収入、消費、または公平性のために、納税者が同等に貢献しなければならないことを示しています。垂直的公平性は、収入、消費、または資産が高ければ高いほど、「平等な努力」を達成するために、より多くの貢献をしなければならないことを示します。
この最後の概念に基づいて、「回帰性」という用語の使用は、より少ない税能力を持っている人々からより大きな税努力を必要とするそれらの税を修飾するために一般化されました。
たとえば、下位クラスは、基本的な必需品などの購入を通じて支払われるVATをキャンセルするためにさらに努力する必要があります。
税の要素は何ですか
金融活動の現象としての税では、次の要素が区別されます：課税対象およびアクティブな主題、課税対象または課税対象、課税または課税対象イベントを生成するイベント、課税ベース、税率または割り当て、賛辞のソース。
- 活発な主題：それは税金の支払いを要求する権利を持っている人です。この数字は通常、州に該当しますが、法律は、アクティブなサブジェクトの状態を他のエンティティまたは公的機関に帰することができます。したがって、法律のみが納税義務の有効な対象を指定することができます。
- 課税対象者：義務を負うのは自然人または法定人です。
課税対象とは、関税によって課税される対象であり、通常、その名前の由来です。税の対象または目的は次のとおりです。
- 資産（不動産または個人資産）。
- 首都。
- 収入
- 製品
課税対象のイベント：税金を支払う義務がある行為または状況です。
課税基準：これは、料金を達成するために料金を適用する必要がある場所です。言い換えると、課税対象のイベントの経済的定量化を指します。
税率または割り当て：税を計算するために課税ベースから決定する必要があるパーセンテージです。
税の源泉：納税者がアクティブな対象への税を有効にする手段を取得する経済的源泉を指します（州）。
税の種類
理解を深めるために分類する必要のある料金にはいくつかの種類があり、以下に説明します。
直接税
納税者の購買力に応じて直接適用されます。この税の例としては、所得税、法人税、富税などがあります。
納税者またはその資産の収入は、特に納税者に支払われるため、直接税です。一方、間接的なものは、人ではなく、経済取引、消費、資産の伝達によって管理されています。
いくつかの直接税は次のとおりです。非居住者所得税、法人税、富税および贈与税。人々とその多くの経済的能力は、同じ経済的能力に基づいてスケーラブルです。
間接税
主に消費に影響を与える賛辞、納税者の購買力を示す行為。最も人気のある賦課金はVATまたは切除義務です。
間接的なものの中で、主なものはVATであり、これはほとんどの購入/販売およびサービスの提供に対して即座に消費に課税します。さらに、それらの中には、アルコールやタバコに対する税、炭化水素に対する税などが含まれます。
対応する当局は、VATを増加させる間接税を増加させるためのより多くのオプションがあると述べていますが、真実は、これが州の収入を増加させる理論的能力を持っている唯一のものです。さらに、それは理論的であり、実際には多くの人が疑問視しています。なぜなら、VATの増加は消費に著しく損害を与え、その減少は明らかであり、VAT自体による収集の減少で検出できるからです。これは、税務当局がここ数か月で経験しているシナリオです。
累進税
プログレッシブ税は、国の資金調達の一部であるさまざまな税が分類される分類の1つです。問題は、日常的に使用される多くの経済用語と同様に、このタイプの料金が何で構成されているか、またはどのように機能するかが明確に知られていないことです。このため、プログレッシブ税とは何か、この税の種類は何かを詳細に説明することが重要です。
プログレッシブ税は次の例を指します。収入が高いほど、この税からより多く支払われます。この種の税が求めるのは、個人がより多くのお金を払わせることによって、個人の税負担を再分配することです。
この種の税は経済成長を低下させる可能性があると考えられているため、多くの批判があります。この指標の目的の範囲内で、リソースが少ない最も脆弱なクラスに対する経済的圧力を軽減することです。
実際、それはあなたがより多くのお金を持っているという事実に対して単により多くを支払うことではありません。基地は、支払われるのはそれぞれの収入または利用可能な資源であると確立し、どちらが最良であるかが理解され、経済的能力が大きければ大きいほど、より多くの税金を負担することができます。
プログレッシブ所得税の明確な例は、受け取った所得が高ければ高いほど、より多くの義務を支払わなければならないからです。
回帰税
税金が収入のパーセンテージとして表されるこの義務は、収入が上がると説明されています。
所得税とは
所得税は、収益（賃金および/または手数料）および未稼得収益（配当、利息、家賃、取引収益）に対して徴収される年間料金です。
所得税には2つの基本的なタイプがあります。1つ目は、個人、世帯、団体、および唯一の財産の収入に適用される個人所得税です。2つ目は、法人企業の純利益から集められた企業利益の賛辞です。
法律により、企業および個人は、税金を支払う必要があるかどうか、または税金の払い戻しを受ける資格があるかどうかを判断するために、年収に対して納税申告書を提出する必要があります。
すべての国で、所得税は、公共サービスやさまざまな計画された活動の資金調達を政府に依存しているため、政府の同盟国です。
誰が所得税を支払わなければならないか
世界のほとんどの国では、関税の支払いは法律の賦課であり、法律は一般に、税申告を通じて実行する必要があり、給与および非給与のすべての自然人に適用されることを指定しています経済的に活動している18歳以上。
一方、必要なすべての法的エンティティは、生成された収入の一部を宣言します。
各国でこの検査を実施する責任者は、自律的かつ独立しています。メキシコの場合、代理店はSATと呼ばれる財務公的信用省の下位区分であり、これは税務管理サービスを意味します。
所得税の支払い方法
所得税の申告と支払いは、毎年4月上旬から会計年度末までにWebポータルから直接行われます。この宣言は、SATの事務所、州の一部の銀行事業体、または組織が国のさまざまな場所で実施する収集日に行うこともできます。
所得税とは何ですか？
所得税は、国民の支払いと費用の責任を各人に割り当てる方法です。言い換えれば、共通のニーズとして機能する国の費用の資金調達のニーズに対して各個人が満たす税の規定です。そして、一人一人がそうするために一部を寄付することが重要です、実際、それは所得税法で確立されています。
税金は考える人の存在と同じくらい古く、社会のニーズを整理するために少数の人が常に必要であり、残りはそれを得るために敬意を表します。
現在、各国にはその関税番号、それが扱われる合法性のさまざまなバリエーション、および州の各項目に割り当てられる金額があり、所得税法によって正当化および承認されています。
メキシコの他の税金
財務および会計の専門家は、この分野の主な機能は会社の財務状態とキャッシュフローを管理することであると考えています。これは、メキシコの税制におけるさまざまな種類の既存の関税の影響を受ける変数を表しています。
給与税とは
これらのタイプの料金は、個人および企業に義務付けられており、税務当局（税務署）による直接または決定的な検討を必要としないという特徴があります。
たとえばメキシコの給与税は、メキシコ共和国の各州の地方自治体であり、当該事業体が発行した規則で定められており、依存関係があるので、労働者がいる会社はそれを支払わなければなりません。
この給与税は、連邦税と同じ重要性と性質を持っているため、法律で義務付けられており、違反すると、税務当局による変更や罰金や追加料金などの制限が生じる可能性があります。給与の2％方式で変更する必要があります。
付加価値税法
連邦共和国では、VATまたは付加価値税の仕組みは似ています。これらは、商品の消費と回収事業体として管理されている企業に課せられる間接課税のない税金ですが、VATの返品の違いにより、すべての場合に毎月行われ、VATには2種類しかありません。16および0％（2018年の付加価値税法の改正により国境地域の11％の割合が撤回されました）。
メキシコでは、付加価値税法は、税の納税者として実在の人物（個人）と法的実体（法的実体）を区別しており、購入、販売、および提供に対して16％で設定された率で適用されます。サービス、および0％に代表される活動には、本やプレスの販売、動植物の販売、金、宝石、芸術品、家庭への水の供給などのサービスの提供が含まれます。 、とりわけ牛、家禽の虐殺。
メキシコでは財務公的信用省（SHCP）によって管理されている州の金庫に毎月送られる企業および組織は、第三者との情報提供宣言で支払われた（作成可能な）VATと収集された（転送された）VATの差（ DIOT）。残高が良好な場合は、翌月に割引するか、他の税金で相殺することもできます。
キャピタルゲイン税
キャピタルゲイン税について説明する場合、それは不動産が時間の経過とともに獲得する付加価値を指し、市場内での売買のコストを増加させます。
公平性の価値に影響を与える可能性のある項目は、物件の場所、地域の設備、建設の年齢、改造の費用などです。一言で言えば、キャピタルゲイン税では、次の例で説明することができます。あなたはそれ自体のためだけでなく、それを取り巻く環境とで行われた投資のために家を売買している同じ。
その意味で、メキシコ市では住宅法が制定され、資産価値のなかで「キャピタルゲイン」という用語を排除することが提案されており、その原因は人の収入を減らすと言われています。物件の売却-たとえば、売却を行う場合、限られた金額の売上税を支払う必要があります。
IEPS税
生産とサービスに対する特別税（IEPS）は、ガソリン、アルコール、ビール、タバコの生産と販売または輸入に対して支払われる料金です。IEPS税は、納税者がキャンセルするのではなく、クライアントによって転送または徴収されるため、間接的です。
これらは、支払いの翌月の17日までに毎月支払われます。2019会計年度の連盟の所得法に従い、生産およびサービスに関する特別税（IEPS）で指定された割り当てが更新され、2019年1月1日から施行されます。
IEPSの対象は、次の資産を処分する自然人または合法者です。
- アルコール分とビールを含む飲み物。
- 鍛造タバコ。
- ディーゼル。
- ソフトドリンク、水分補給または水分補給ドリンク。
つまり、これらの物理的資産を販売する自然人または合法者は、IEPSの支払いを義務付けられています。
固定資産税
今年の初めに、すべての州が2020年の財産税を徴収する必要があります。この税は、素朴で都会的な財産の評価に課せられます。必然的に：土地、建物、固定設備は、それらがその不可欠な部分を形成している限り。
毎年のように、2019年財産税の特殊性は、それが完全に地方自治体の管轄であるということです。つまり、収集、検査、および管理は、プロパティが配置されている自治体の責任下にあります。この場合、所有者がどこにいるのかではなく、土地がどこにあるのかは関係ありません。
税計算
メキシコでの税金の計算プロセスは、納税者のタイプごとに異なり、法律に加えられた変更により、時間の経過とともにいくつかの変更が行われることが決定されています。これらの行では、自然人の勘定を参照する税計算のプロセスが大まかに説明されます。
まず、メキシコには現在、 VAT（付加価値税）とISR（所得税）の2つの税が存在することに言及することが重要です。
地方税、議会税、IEPS（生産とサービスに対する特別税）などの他のいくつかがあり、IETUまたは資産税、事業活動から得られる収入であるスケジュール税、不動産の楽しみ、等
定期税はメキシコで処理されますが、この場合、それらのいずれかを掘り下げる価値はありません。
VATは消費税で変動し、そのような税計算はありません。最終消費者は、購入した商品の価値の16％を売り手に支払うだけで、これがSATに転送されます。源泉徴収、支払ったVATに対して徴収したVATの貸方記入など、税金でできることがいくつかあります。しかし、これらは実際にはVATを処理する方法ですが、複雑な計算はありません
